Las cifras del 'hachazo': Hacienda 'requisará' 9.149 millones a 43.253 contribuyentes

Ahorradores e inversores, grupos consolidados, bancos, energéticas y grandes patrimonios, un total de 43.253 contribuyentes, son los afectados por el hachazo fiscal de 9.149 millones de euros que el Ministerio de Hacienda ha preparado para 2023, en un escenario en el que prevé ingresar 19.000 millones más que el avance de liquidación que perfila para este año excepcional por la inflación, en el que hasta agosto esta ingresando 27.000 millones más que en el mismo periodo del año anterior.

Y en el que prevé ingresar al menos 30.000 millones más en todo el ejercicio, hasta 35.000 millones más. Sin embargo, no prevé ninguna medida de alivio fiscal para lo que queda del año. El pasado jueves Hacienda anunció, tras la ofensiva de bajada de impuestos que ha emprendido el PP, a la que se están sumando comunidades socialistas, una rebaja del IRPF para rentas bajas por 1.881 millones, que afectará a más de 4 millones de contribuyentes ya en las retenciones de 2023, y una reducción de retenciones para autónomos por 184 millones.

Es decir, un alivio fiscal de 2.065 millones el año que viene, mientras se niega a deflactar el IRPF, y prevé ingresar 19.000 millones más en 2023, 8.000 millones más en el IRPF. Los Presupuestos de 2023 contemplan un incremento de los ingresos no financieros del 6% respecto a la previsión de cierre de 2022. En un escenario en el que la previsión de inflación para el año que viene se acerca al 4,1%, la estimación del deflactor del consumo privado.

Todas las medidas del paquete fiscal se incorporan por completo al saldo de ingresos de los Presupuestos excepto la creación del impuesto a las grandes fortunas y la subida del Impuesto sobre Sociedades, el límite de compensar las pérdidas en los grupos consolidados, que afecta mayoritariamente a las grandes empresas, que según trasladó el Fisco el jueves pasado, ascienden a 3.930 millones en total, 1.500 y 2.439 millones, respectivamente. Estas dos medidas se tramitarán al margen de los Presupuestos con el objetivo de que estén en vigor en 2023, pero lo cierto es que no impactarán plenamente en las arcas públicas hasta 2024.

Hacienda estima que se van a recaudar 113.123 millones en el IRPF en 2023, 8.083 millones más, un alza del 7,7%. En Sociedades, 28.519 millones, 2.036 más, un crecimiento de nuevo del 7,7%; en el IVA, 86.093 millones, 4.782 millones más, un 5,9% más, y en los Impuestos Especiales, 22.287 millones, 1.697 millones más, un 8,2% más. Esto supone un total de ingresos tributarios, antes de la cesión a entes territoriales, de 262.781 millones, 18.710 más, un 7,7% por encima del avance de la liquidación.

En el Impuesto sobre Sociedades, se limita un 50% las compensación de pérdidas de filiales de grupos consolidados en 2023, lo que podrá recuperarse en 2024. Hacienda estima que recaudará 2.439 millones y afectará a 3.609 empresas, el 0,2%. No impactará efectivamente en las arcas públicas hasta 2024.

En el IRPF, se incrementan las rentas del capital superiores a 200.000 euros del 26% al 27% y las de más de 300.000, al 28%, con un aumento de dos puntos, lo que recaudará 204 millones, afectará a 17.814 contribuyentes y se prevé estructural.

Los nuevos impuestos a banca y energéticas que tramita el Congreso tendrán pleno impacto en las arcas públicas en 2023, ya que en febrero las empresas deben anticipar un pago del 50% de la cuota y declarar el impuesto de 2022 en septiembre.

En el caso de las energéticas, afectará a las que tuvieran una cifra de negocio de más de 1.000 millones en 2019, la gran mayoría, grupos consolidados españoles y extranjeros, un total de 11 que ostentan la condición de operador principal para la Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC), a los que sólo se gravará cuando tengan más de un 50% de actividad energética y por su actividad en España y en operaciones con terceros.

Este impuesto prevé recaudar 1.500 millones al año y estar vigente en 2023 y 2023. En la tramitación parlamentaria Hacienda tratará de adaptar la figura a la tasa que prepara la Comisión Europea, que gravará los beneficios un 33%, aunque en la última Cumbre energética de la UE se ha acordado que los Estados miembros tengan bastante libertad.

A la banca se le incluye con los mismos criterios si su diferencia bruta entre comisiones e intereses pagados y cobrados supera los 800 millones. Se gravará un 4,8% la misma diferencia, neta, y prevé recaudar 1.500 millones al año, de 9 bancos. La ministra de Hacienda, María Jesús Montero, no ha descartado este martes que el impuesto acabe siendo permanente.

El impuesto a grandes fortunas será temporal para 2023 y 2024 -perontampoco de descarta que siga más adelante- y afectará a una riqueza neta superior a los 3 millones de euros -con las mismas reglas que el Impuesto de Patrimonio, restando 300.000 euros de vivienda habitual-, con tres tramos: entre 3 y 5 millones, un 1,7%; entre 5 y 10, un 2,1%, y por encima de 10, al 3,5%. Pretende esquivar la doble imposición con el Impuesto de Patrimonio basándose en su deducibilidad en el Impuesto de Patrimonio, siguiendo por completo la enmienda de ERC a los Presupuestos de 2021 que intentaba implantar esta opción. El potencial recaudatorio es de 1.500 millones y los contribuyentes afectados, 23.000, el 0,1%.

Las rebajas

Este paquete de subidas que venía preparando Hacienda se completó la semana pasada con unas rebajas que pretenden compensar a las rentas bajas, y que se anunciaron cuando el PP incrementaba su ofensiva en pos de la rebaja fiscal. En el IRPF, ha anunciado un incremento de la reducción por rendimientos del trabajo, especialmente para rentas brutas de 18.000 euros a 21.000 euros. Esto supondrá un ahorro de 1.881 millones de euros al año, desde 2023 en las retenciones, que según Hacienda, afectará a 4,8 millones de contribuyentes.

Esto se acompaña de un alza del límite exento del pago del IRPF a 15.000 euros desde los 14.000 euros.

A su vez, los autónomos tendrán una reducción adicional de 5 puntos porcentuales en sus retenciones, de lo que se beneficiarán 560.000, y un incremento del 7% de sus gastos deducibles, lo que supondrá 116 millones de ahorro, del que casi 1 millón de autónomos se beneficiarán de una medida transitoria. Asimismo, Hacienda vuelve a prorrogar los límites de los módulos, lo que le cuesta 124 millones.

Las pymes que facturen menos de un millón de euros, por su parte, verán reducido su tipo nominal del 25% al 23%. Esto afecta a 407.000 empresas, que se ahorrarán 292 millones, lo que se prevé estructural.

Habrá también una rebaja del IVA a productos de higiene femenina del 10% al 4%., que cuesta 24 millones, 21 en 2023. Queda descartada de momento la reducción del IVA de alimentos básicos del 10% al 4% como carne, pescado y aceite, que propone el PP y que Yolanda Díaz también reclama ahora.